Mit  wird Ihr Vermögen immer so angelegt, dass Rendite­chancen ent­sprechend der bisherigen Anlage­entwicklung und der verbleibenden Anspar­dauer best­möglich genutzt werden.

Zu Vertrags­beginn wird ein möglichst hoher Anteil Ihres Kapitals in Anlagen investiert, die langfristig Rendite­chancen bieten (zum Beispiel Aktien­fonds). Während der Anspar­phase werden die Anlage­schwer­punkte laufend geprüft und bei Bedarf automatisch angepasst. Damit die einge­zahlten Beiträge und Zulagen zu Beginn der Auszahlungs­phase garantiert sind, erfolgt je nach Markt­entwicklung die Umschichtung in schwankungs­ärmere Wert­papiere (zum Beispiel Renten oder Geld­markt­fonds).

Mit den individuellen Sicherungs­komponenten von  blicken Sie Ihrem Ruhe­stand voller Zuver­sicht entgegen.

• Kapitalgarantie zum Beginn der Auszahlungs­phase¹
• Höchst­stand­sicherung fünf Jahre vor Beginn der Auszahlungs­phase
• Lebens­lang garantierte Leistungen¹
• Hartz-IV-Sicher­heit des im Rahmen der Riester-Förderung angesparten geförderten Kapitals

Sie haben die Wahl zwischen einem Vermögens­aufbau mit Riester-Förderung und ohne – oder Sie entscheiden sich für eine Kombination beider Möglich­keiten:

• Sparen ohne Riester-Förderung: Für alle Ein­zahlungen ohne Riester-Förderung gilt Sparen mit der sogenannten „12/62-Regelung“. Sofern der Vertrag mindestens zwölf Jahre Lauf­zeit auf­weist und eine Aus­zahlung nach Ihrem 62. Geburtstag erfolgt, sind 50 Prozent des Wert­zuwachses steuer­frei. Die restlichen 50 Prozent des Wert­zu­wachses unterliegen der Ein­kommen­steuer mit Ihrem persönlichen Steuer­satz. Deshalb kann Deka-ZukunftsPlan auch dann interessant sein, wenn Sie bereits ander­weitig einen Riester-Vertrag besparen.²
• Sparen mit Riester-Förderung: Wenn Sie einen Teil Ihres Ein­kommens in einen Riester-Vertrag einbringen und zulagen­berechtigt sind, erhalten Sie staatliche Zulagen plus mögliche Steuer­vorteile.² Durch die flexible Wohn-Riester-Option kann das angesparte riestergeförderte Gut­haben bei Bedarf auch für den Kauf oder Bau einer selbst genutzten Immobilie eingesetzt werden.

Ganz gleich was sie heute und morgen bewegt – bleiben Sie flexibel. Möglich sind sowohl Einmal­beiträge als auch regel­mäßige Spar­raten. Sparbeiträge können jeder­zeit erhöht, reduziert oder sogar vorübergehend aus­gesetzt werden. Zu Beginn der Auszahlungs­phase können Sie Kapital aus Beiträgen ohne Riester-Förderung bis zu 100 Prozent entnehmen (Kapital­auszahlung). Kapital aus Beiträgen mit Riester-Förderung kann bei Auszahlungs­beginn bis zu 30 Prozent entnommen werden.³

Beachten Sie bitte einige steuerliche Hinweise bei dieser Anlageform: Voraus­setzung für den Erhalt der vollen Zulagen ist, dass ein Spar­betrag von mindestens vier Prozent des sozial­versicherungs­pflichtigen Vor­jahres­ein­kommens, maximal 2.100­ Euro abzüglich Zulagen, mindestens der Sockel­beitrag von 60 Euro erbracht wird. Eine mittelbare Zulagen­berechtigung besteht seit 2012 nur, wenn mindestens 60 Euro Eigen­beitrag erbracht werden. Grund- und Kinder­zulage werden gekürzt, wenn geringere Eigen­beiträge geleistet werden.

Beiträge bis zum Höchst­betrag von 2.100 Euro pro Jahr können auch als Sonder­ausgaben geltend gemacht werden. Das Finanzamt prüft automatisch, ob die mögliche Steuer­ersparnis höher ist als die Alters­vorsorge­zulage, wenn die Kosten als Sonder­ausgaben in der Anlage AV angegeben werden. Die in der Auszahlungs­phase zufließenden Renten­zahlungen aus gefördertem Kapital (gefördert durch Zulage, Sonder­ausgaben­abzug), sind in voller Höhe bei Zufluss der Rente als sonstige Einkünfte zu versteuern.

Wird vor Beginn der Auszahlungs­phase über das Kapital verfügt, sind bei Beiträgen mit Riester-Förderung die gewährten Zulagen und Steuer­vorteile zurück­zuzahlen (förderschädliche Verfügung). Der erzielte Wert­zuwachs ist mit dem individuellen Steuer­satz zu versteuern.

Bei Nicht­ein­haltung der sogenannten „12/62-Regelung“ erfolgt eine volle Versteuerung mit dem persönlichen Einkommen­steuersatz.

Aussagen gemäß aktueller Rechtslage, Stand: Juni 2018.

Die steuerliche Behandlung der Erträge hängt von Ihren persönlichen Verhältnissen ab und kann künftig auch rückwirkenden Änderungen (zum Beispiel durch Gesetzes­änderung oder geänderte Auslegung durch die Finanz­verwaltung) unter­worfen sein.